На практике СЭБ приобретает имеющие хождение на неофициальном информационном рынке постоянно обновляемые (минимум 2 раза в год) базы данных МРП пли сходные с пей, и, естественно, существенно экономит на проверке. При анализе и сравнении данных обращают внимание на ряд моментов:

когда создана или прошла последнюю перерегистрацию организация;

• наличие специальных отметок (например, «имеются замечания налоговых орга нов» или «длительное время те занимается хозяйственной деятельностью»);

• учредители (юридические и физические лица): не числятся ли в учредителях оффшорные компании; схема интеграции в бизнесе что еще учредила сама организация;

• чем еще владеют учредители данной организации;

• уставный фонд и его изменения;

• в каких байках находятся счета организации и др.

Здесь следует останови гься на ряде особенностей, вытекающих из российской действительности:

1. Крайне желательно знат ь, кто является истинным «хозяином» организации с тем, чтобы впоследствии определить именно его кредитоспособность и принципиальную возможность взыскания долга. Нередко «хозяева» предпочитают «не светиться» и регистрируют свои фирмы на близких или подставных лиц, а то и по поддельным или утерянным паспортам это характерно для т.н. «фирм однодневок», которые, по действующему законодательству, не обязаны сдавать отчетность в налоговые и другие контролирующие органы в течение трех месяцев, а до одного года имеют возможность предоставлять упрощенную отчет ность. Следовательно, нужно хотя бы проверить учредителей — физических лиц по картотеке утерянных паспортов. (Московский и региональные паспортные столы регулярно сообщают в Банк России данные утерянных паспортов, а Банк России в свою очередь постоянно информирует об этом коммерческие банки).

2. Повышенное внимание СЭБ должна уделить, фирмам, в числе учреди гелей которых значатся оффшорные компании. С одной стороны — это естественное явление — уводить капитал для минимизации налоговой базы (например, налог на прибыль на Кипре для оффшора — всего 4,25%, в России в ближайшее время зчтдг налог может быть опущен до 35%). С другой стороны, оффшор нередко используется для неуплаты пошлин при экс портпо-нмпортных операциях, выводе интеллектуальной собственности н т.н., т.е.

Google Bookmarks Digg Reddit del.icio.us Ma.gnolia Technorati Slashdot Yahoo My Web News2.ru БобрДобр.ru RUmarkz Ваау! Memori.ru rucity.com МоёМесто.ru Mister Wong

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16